Как самозанятому выдать чек
Чек — единственный документ, которым самозанятый подтверждает оплату. Кассы у него нет, и её роль играет приложение «Мой налог».
Сроки зависят от способа оплаты
Это правило чаще всего нарушают по незнанию:
- наличными или картой при личном расчёте — чек формируется в момент расчёта;
- переводом на счёт — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Как сформировать
В приложении «Мой налог» указывается сумма, наименование работ или услуг и тип клиента — физическое лицо либо организация. От типа клиента зависит ставка, поэтому ошибка здесь меняет сумму налога.
Готовый чек отдаётся клиенту любым способом: ссылкой, файлом, бумажной распечаткой или QR-кодом на экране. Требований к форме передачи нет, есть требование передать.
Если чек не выдан
Невыдача чека — нарушение, за которое предусмотрен штраф по статье 129.13 Налогового кодекса: 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев после наложения взыскания за первое — полная сумма расчёта.
Практический риск для мастера обычно другой. Организация, которая заплатила и не получила чек, не может учесть расход — и либо потребует чек, либо не станет работать с вами дальше.
Что делать при возврате денег
Чек аннулируется в том же приложении с указанием причины. Налог за этот доход пересчитывается автоматически, переплата идёт в счёт следующего начисления. Делать это нужно сразу: аннулирование чека задним числом за прошлый период выглядит для налоговой хуже, чем своевременная корректировка.
Частые вопросы
Можно ли выбить чек задним числом?
Технически в «Мой налог» можно указать прошедшую дату расчёта. Но систематическое формирование чеков с опозданием — повод для вопросов, а при переводе на счёт срок и так до 9 числа следующего месяца, то есть запас есть. Лучше привыкнуть выбивать чек в день оплаты.
Нужен ли чек, если работал по договору с актом?
Да. Договор и акт подтверждают работу, а чек — оплату и уплату налога. Для организации-заказчика чек обязателен: без него она не сможет принять расход и рискует тем, что выплату переквалифицируют в оплату физлицу со всеми взносами.
Оговорка
Здесь изложены общие правила налога на профессиональный доход по Федеральному закону № 422-ФЗ на сентябрь 2026 года. Материал справочный и не учитывает обстоятельств вашей деятельности.
Это не налоговая консультация. Сверяйтесь с приложением «Мой налог» и сайтом ФНС, а в спорной ситуации обращайтесь к бухгалтеру. Ответственности за последствия использования материала мы не несём — подробнее в разделе 9 пользовательского соглашения.
Что уже есть в приложении
«Мастер своего дела» держит оплаты в самом заказе, поэтому видно, сколько по нему получено и сколько осталось получить. Приложение работает без интернета и синхронизируется, когда появляется сеть. Сводка дохода за месяц и остаток до лимита появятся в следующих версиях.
Ещё про налоги
Главная · Все материалы про налоги · Договоры · Заказчик не платит · Политика конфиденциальности
Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.