Налоги самозанятого мастера
Налог на профессиональный доход устроен проще любой другой системы: нет деклараций, нет обязательных взносов, налог считает ФНС. Сложности начинаются там, где мастер упирается в лимит, работает с организациями или покупает материалы на себя.
Материалы
- Калькулятор налога для самозанятых
Налог на профессиональный доход считается не по одной ставке: она зависит от того, кто заплатил, и от неизрасходованного вычета. Калькулятор учитывает и то, и другое. - Сколько процентов налог у самозанятого
Ставок две, и выбирает их не самозанятый, а тип клиента. Плюс единовременный вычет, который первое время снижает обе. - Как самозанятому выдать чек
Чек — единственный документ, которым самозанятый подтверждает оплату. Кассы у него нет, и её роль играет приложение «Мой налог». - Лимит самозанятого 2,4 млн ₽: что будет при превышении
Превышение лимита не штрафуется, но выбрасывает с режима посреди года — и дальше всё зависит от того, успели ли вы подать заявление. - Самозанятый или ИП: что выбрать мастеру
Выбор определяется не выгодой по ставке, а тремя вещами: оборотом, наёмными работниками и тем, покупаете ли вы материалы на себя. - Больничный для самозанятого с 2026 года
Впервые у самозанятых появилась оплата временной нетрудоспособности. Программа добровольная, платная и с отложенным стартом.
Коротко о режиме
- Ставки — 4% с оплат от физлиц, 6% от организаций и ИП. Пока не израсходован вычет 10 000 ₽, фактически 3% и 4%.
- Отчётности нет — налог начисляет ФНС по выбитым чекам, декларацию подавать не нужно.
- Сроки — начисление приходит до 12 числа, заплатить нужно до 28 числа следующего месяца.
- Лимит — 2,4 млн ₽ дохода за календарный год, нарастающим итогом.
- Взносов нет, но и пенсионный стаж не идёт. С 2026 года можно добровольно платить на больничный.
- До конца 2028 года ставки не повысят, а лимит не понизят — это закреплено законом.
Оговорка
Материалы справочные, изложены по Федеральному закону № 422-ФЗ на сентябрь 2026 года, и не учитывают обстоятельств вашей деятельности.
Это не налоговая консультация. Сверяйтесь с приложением «Мой налог» и сайтом ФНС, а в спорной ситуации обращайтесь к бухгалтеру. Ответственности за последствия использования материалов мы не несём — подробнее в разделе 9 пользовательского соглашения.
Что уже есть в приложении
«Мастер своего дела» держит оплаты в самом заказе, поэтому видно, сколько по нему получено и сколько осталось получить. Приложение работает без интернета и синхронизируется, когда появляется сеть. Сводка дохода за месяц и остаток до лимита появятся в следующих версиях.
Главная · Договоры · Заказчик не платит · Скачать приложение · Политика конфиденциальности
Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.