Самозанятый или ИП: что выбрать мастеру
Выбор определяется не выгодой по ставке, а тремя вещами: оборотом, наёмными работниками и тем, покупаете ли вы материалы на себя.
Когда достаточно самозанятости
Самозанятость подходит мастеру, который работает сам, укладывается в 2,4 млн ₽ в год и не нанимает людей по трудовым договорам. Плюсы весомые: нет обязательных взносов, нет отчётности, нет кассы, регистрация за вечер и сняться с учёта так же просто.
- Ставки 4% и 6%, декларации нет, налог считает ФНС;
- обязательных страховых взносов нет;
- чек заменяет кассу.
Когда нужен ИП
Индивидуальный предприниматель нужен, когда упирается что-то из этого:
- доход больше 2,4 млн ₽ в год;
- нужны наёмные работники по трудовым договорам — самозанятый их иметь не может;
- вы перепродаёте материалы, а не только выполняете работы: перепродажа чужих товаров под налог на профессиональный доход не подпадает.
Что меняется с переходом
Появляются обязательные страховые взносы за себя — фиксированная сумма в год плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Появляется касса при расчётах с физлицами. Появляется отчётность: на упрощённой системе — авансы поквартально и декларация раз в год, на патенте — книга учёта доходов и оплата патента по срокам.
Взамен снимаются лимиты и появляется возможность работать с крупными заказчиками, для которых статус самозанятого сам по себе бывает стоп-фактором.
Промежуточный вариант
ИП может применять налог на профессиональный доход — тогда у него сохраняются низкие ставки и нет обязательных взносов, но остаются статус предпринимателя и возможность быстро перейти на упрощённую систему при превышении лимита.
Для мастера, который подходит к 2,4 млн, это разумная подготовка: статус уже есть, и в момент превышения остаётся подать одно заявление, а не регистрироваться с нуля в спешке.
Частые вопросы
Можно ли нанять помощника, оставаясь самозанятым?
По трудовому договору — нет. Но можно привлечь другого самозанятого или ИП по договору подряда: это не наёмный работник, а подрядчик. Для бригады из нескольких мастеров такая схема рабочая, пока каждый ведёт свои чеки и свой лимит.
Что выгоднее по деньгам при доходе около двух миллионов?
Обычно самозанятость: при 2 млн ₽ дохода от физлиц налог составит около 80 тыс. ₽ и никаких взносов. У ИП на упрощённой системе будет 6% плюс фиксированные взносы и 1% с превышения 300 тыс. ₽. Но если большая часть оборота — это материалы, купленные на вас, картина меняется: налог берётся и с них тоже.
Оговорка
Здесь изложены общие правила налога на профессиональный доход по Федеральному закону № 422-ФЗ на сентябрь 2026 года. Материал справочный и не учитывает обстоятельств вашей деятельности.
Это не налоговая консультация. Сверяйтесь с приложением «Мой налог» и сайтом ФНС, а в спорной ситуации обращайтесь к бухгалтеру. Ответственности за последствия использования материала мы не несём — подробнее в разделе 9 пользовательского соглашения.
Что уже есть в приложении
«Мастер своего дела» держит оплаты в самом заказе, поэтому видно, сколько по нему получено и сколько осталось получить. Приложение работает без интернета и синхронизируется, когда появляется сеть. Сводка дохода за месяц и остаток до лимита появятся в следующих версиях.
Ещё про налоги
Главная · Все материалы про налоги · Договоры · Заказчик не платит · Политика конфиденциальности
Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.