Калькулятор налога для самозанятых

Налог на профессиональный доход считается не по одной ставке: она зависит от того, кто заплатил, и от неизрасходованного вычета. Калькулятор учитывает и то, и другое.

Почему нельзя просто умножить на 4%

Ставок две. С денег, полученных от обычных людей, налог 4%. С денег от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%. У мастера, который делает ремонт и физлицам, и подрядным организациям, месяц почти всегда складывается из двух частей с разными ставками.

Сверху накладывается налоговый вычет: 10 000 ₽, которые даются один раз при регистрации и расходуются постепенно. Пока он не исчерпан, ставки фактически составляют 3% и 4%. Вычет уменьшает налог на 1% дохода от физлиц и на 2% дохода от юрлиц — отсюда и получается разница в один и два процентных пункта.

Что калькулятор не считает

Он считает налог, а не всё, что вы отдаёте. Комиссия банка или платёжного сервиса, добровольные взносы на больничный и на пенсию в расчёт не входят — это отдельные суммы, и их размер зависит от ваших договорённостей с банком и от того, вступили ли вы в добровольные программы.

• Расчёт справочный: официальную сумму начисляет ФНС и показывает в приложении «Мой налог».
• Остаток вычета возьмите из «Мой налог» — там он виден точно, с учётом всех прошлых месяцев.
• Лимит 2,4 млн ₽ считается нарастающим итогом за календарный год, а не за 12 месяцев подряд.

Как налоговая считает налог: по шагам

1. Каждое поступление — чек. Получили деньги за работу — формируете чек в «Мой налог» и указываете, кто заплатил: физическое лицо, организация или ИП. Доход считается полученным в день поступления денег, поэтому аванс — это тоже доход, и чек на него нужен сразу. Подробнее — в материале как самозанятому выдать чек.
2. Налоговый период — месяц. ФНС суммирует чеки за календарный месяц отдельно по физлицам и отдельно по организациям и ИП. Исключение — первый период: он длится со дня регистрации до конца следующего месяца, поэтому первое начисление может прийти сразу за срок от одного до двух месяцев.
3. Ставка по типу плательщика. 4% с дохода от физических лиц, 6% с дохода от организаций и ИП, которые платят в связи со своей предпринимательской деятельностью. Вид работ, регион и сумма на ставку не влияют.
4. Вычет. Пока от 10 000 ₽ что-то осталось, налог уменьшается на 1% от дохода от физлиц и на 2% от дохода от организаций и ИП. Эта сумма списывается с остатка вычета.
5. Начисление и оплата. До 12 числа следующего месяца сумма приходит в «Мой налог», оплатить её нужно до 28 числа. Если за месяц набежало меньше 100 ₽, сумма переносится на следующий месяц. Декларацию подавать не нужно.

Примеры расчёта на числах

Пример 1. Только частные заказчики, вычет не тронут

За месяц мастер получил 60 000 ₽ за ремонт ванной от частного заказчика. Налог по ставке 4% — 2 400 ₽. Вычет уменьшает его на 1% дохода, то есть на 600 ₽. К уплате — 1 800 ₽, фактически 3%. Остаток вычета — 9 400 ₽.

Пример 2. Частные заказчики и подрядная организация в одном месяце

От частных заказчиков пришло 180 000 ₽, от строительной компании — 60 000 ₽. Вычет не тронут.

• с физлиц: 180 000 × 4% = 7 200 ₽, минус вычет 1% = 1 800 ₽, итого 5 400 ₽;
• с организации: 60 000 × 6% = 3 600 ₽, минус вычет 2% = 1 200 ₽, итого 2 400 ₽;
• к уплате — 7 800 ₽, использовано вычета — 3 000 ₽, остаток — 7 000 ₽.

Эти же числа показаны в полях калькулятора как подсказка — введите их и сверьте результат.

Пример 3. Вычет заканчивается

В остатке вычета 500 ₽, за месяц пришло 100 000 ₽ от частных заказчиков. Без вычета налог был бы 4 000 ₽, а 1% дохода — 1 000 ₽, но в остатке только 500 ₽. К уплате — 3 500 ₽, вычет исчерпан. Со следующего месяца действуют полные ставки 4% и 6%.

Пример 4. Вычет израсходован

От частного заказчика — 150 000 ₽, от ООО — 50 000 ₽. Налог: 150 000 × 4% = 6 000 ₽ и 50 000 × 6% = 3 000 ₽. К уплате — 9 000 ₽.

На сколько хватит вычета 10 000 ₽

Вычет расходуется на 1% от дохода от физлиц и на 2% от дохода от организаций и ИП. Значит, если работать только с частными заказчиками, он закончится после 1 000 000 ₽ дохода. Если только с организациями — после 500 000 ₽. При смешанном доходе — где-то между. Сгорать по окончании года он не будет: остаток переходит дальше, пока не израсходуется. Поэтому после первого года работы у большинства мастеров вычета уже нет, и считать нужно по полным ставкам — в калькуляторе для этого поставьте остаток вычета 0.

Налог берётся со всех денег, которые прошли через вас

Налог на профессиональный доход не учитывает расходы. Если заказчик перевёл вам 100 000 ₽, из которых 40 000 ₽ ушли на материалы, налог считается со всех 100 000 ₽: при ставке 4% это 4 000 ₽, то есть не 4%, а почти 7% от ваших 60 000 ₽ за работу. Если заказчик оплачивает материалы сам, напрямую магазину, эти деньги через вас не проходят и доходом не становятся. Решать это стоит до начала работ и записывать в договоре — в наших образцах договоров есть пункт о том, чьи материалы.

Как ставка зависит от того, кто платит

Ставку определяет не способ оплаты и не банк, а плательщик. Перевод от частного человека — 4%. Оплата от организации — 6%. С ИП есть тонкость: 6% применяется, когда предприниматель платит для своей предпринимательской деятельности. Если ИП заказал ремонт своей квартиры для себя, это доход от физического лица. Тип покупателя вы выбираете в чеке сами, и ошибка здесь означает недоплату или переплату налога.

Лимит 2,4 млн ₽ в год

Весь доход, облагаемый этим налогом, — и от физлиц, и от организаций — не должен превышать 2,4 млн ₽ за календарный год. В среднем это 200 000 ₽ в месяц. Калькулятор показывает, сколько осталось до лимита с учётом введённого дохода, но считает только введённые суммы: доход за прошлые месяцы года впишите сами. Что происходит при превышении и сколько времени есть на решение — в материале про лимит самозанятого.

Как заплатить

Проще всего — в приложении «Мой налог»: после начисления там появляется сумма к оплате, её можно оплатить картой или подключить автоплатёж, чтобы налог списывался с карты сам. Можно заплатить и через банк. Если не заплатить до 28 числа, начисляются пени за каждый день просрочки, а долг налоговая взыскивает в обычном порядке. Если вы вернули заказчику деньги, чек нужно аннулировать — тогда налог пересчитается.

Главная · Все материалы про налоги · Договоры · Заказчик не платит · Политика конфиденциальности

Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.