Лимит самозанятого 2,4 млн ₽: что будет при превышении
Превышение лимита не штрафуется, но выбрасывает с режима посреди года — и дальше всё зависит от того, успели ли вы подать заявление.
Как считается лимит
Лимит — 2,4 млн ₽ дохода за календарный год, нарастающим итогом с 1 января. Это доход, а не прибыль: расходы на материалы, инструмент и бензин его не уменьшают.
Месячного ограничения нет. Можно получить весь лимит за один месяц — важна только сумма за год. Первого января счётчик обнуляется.
Что происходит при превышении
Право на налог на профессиональный доход утрачивается с даты, когда доход превысил 2,4 млн ₽. Доход до этой даты остаётся на льготных ставках, всё, что после, — уже нет.
Штрафа за само превышение не предусмотрено. Проблема в другом: если ничего не делать, доход после утраты права облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а если заказчик — организация, у неё возникают ещё и страховые взносы.
Двадцать дней на решение
После утраты права есть 20 календарных дней, чтобы подать заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения — при условии, что вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель или регистрируетесь им.
Успели — остаток года идёт на УСН со ставкой 6% с доходов. Не успели — попадаете на общую систему с НДФЛ и НДС, а это несопоставимо тяжелее и по деньгам, и по отчётности.
Почему об этом лучше знать заранее
2,4 млн ₽ в год — это 200 тысяч в месяц в среднем. Для мастера-одиночки это много, для прораба с бригадой и материалами, проходящими через него, — обычный оборот в сезон.
Опасен именно этот случай: материалы клиента, оплаченные через вас, увеличивают доход, не увеличивая заработок. Лимит съедается чужими деньгами. Решается это тем, чтобы материалы заказчик покупал сам, либо заранее готовым переходом на ИП.
Частые вопросы
Считается ли в лимит доход, полученный до регистрации самозанятым?
Нет, в лимит идёт только доход, отражённый чеками в «Мой налог» после постановки на учёт. Но если вы снялись с учёта и встали заново в том же году, счётчик не обнуляется — лимит считается за календарный год целиком.
Можно ли вернуться на самозанятость после превышения?
Да, со следующего календарного года, если доход снова укладывается в лимит и вы соответствуете остальным условиям режима. Автоматически это не произойдёт — нужно снова встать на учёт в «Мой налог».
Оговорка
Здесь изложены общие правила налога на профессиональный доход по Федеральному закону № 422-ФЗ на сентябрь 2026 года. Материал справочный и не учитывает обстоятельств вашей деятельности.
Это не налоговая консультация. Сверяйтесь с приложением «Мой налог» и сайтом ФНС, а в спорной ситуации обращайтесь к бухгалтеру. Ответственности за последствия использования материала мы не несём — подробнее в разделе 9 пользовательского соглашения.
Что уже есть в приложении
«Мастер своего дела» держит оплаты в самом заказе, поэтому видно, сколько по нему получено и сколько осталось получить. Приложение работает без интернета и синхронизируется, когда появляется сеть. Сводка дохода за месяц и остаток до лимита появятся в следующих версиях.
Ещё про налоги
Главная · Все материалы про налоги · Договоры · Заказчик не платит · Политика конфиденциальности
Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.