Сколько процентов налог у самозанятого
Ставок две, и выбирает их не самозанятый, а тип клиента. Плюс единовременный вычет, который первое время снижает обе.
Две ставки
Налог на профессиональный доход берётся с каждого поступления по одной из двух ставок:
- 4% — если заплатило физическое лицо;
- 6% — если заплатила организация или индивидуальный предприниматель.
Вычет 10 000 ₽
При регистрации каждому самозанятому даётся налоговый вычет — 10 000 ₽. Он не выплачивается деньгами, а уменьшает начисляемый налог: на 1% от дохода, полученного от физлиц, и на 2% от дохода от юрлиц и ИП.
Пока вычет не израсходован, ставки фактически составляют 3% и 4%. Он даётся один раз за всё время, расходуется нарастающим итогом и не сгорает по окончании года. У мастера с оборотом в несколько сотен тысяч рублей вычет обычно кончается за первый год.
Когда платить
ФНС считает налог сама, по выбитым чекам. Ничего заполнять и подавать не нужно — декларации у этого режима нет.
- До 12 числа месяца, следующего за отчётным, в «Мой налог» приходит начисление;
- заплатить нужно до 28 числа того же месяца;
- если сумма налога меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц.
Ставки заморожены до 2028 года
Налог на профессиональный доход введён как эксперимент, и закон прямо гарантирует, что до конца 2028 года ставки не повысят, а лимит дохода не понизят. Эксперимент продлён до 31 декабря 2028 года. Что будет после — пока не решено, и это стоит учитывать при выборе режима вдолгую.
Частые вопросы
Ставка зависит от вида работ?
Нет. Ни от вида деятельности, ни от региона, ни от суммы. Единственное, что определяет ставку, — кем является плательщик: обычным человеком или организацией. При этом в чеке вы указываете тип клиента сами, и ошибка здесь означает недоплату или переплату налога.
Нужно ли платить страховые взносы?
Обязательных взносов у самозанятого нет — в этом одно из главных отличий от ИП. Но пенсионный стаж при этом не идёт. Взносы в Социальный фонд можно платить добровольно, чтобы набирать стаж, и отдельно — на оплачиваемый больничный.
Оговорка
Здесь изложены общие правила налога на профессиональный доход по Федеральному закону № 422-ФЗ на сентябрь 2026 года. Материал справочный и не учитывает обстоятельств вашей деятельности.
Это не налоговая консультация. Сверяйтесь с приложением «Мой налог» и сайтом ФНС, а в спорной ситуации обращайтесь к бухгалтеру. Ответственности за последствия использования материала мы не несём — подробнее в разделе 9 пользовательского соглашения.
Что уже есть в приложении
«Мастер своего дела» держит оплаты в самом заказе, поэтому видно, сколько по нему получено и сколько осталось получить. Приложение работает без интернета и синхронизируется, когда появляется сеть. Сводка дохода за месяц и остаток до лимита появятся в следующих версиях.
Ещё про налоги
Главная · Все материалы про налоги · Договоры · Заказчик не платит · Политика конфиденциальности
Материалы сайта — образцы документов, справочные тексты и калькуляторы — предоставляются как есть, носят информационный характер и не являются юридической, налоговой или бухгалтерской консультацией. Ответственности за последствия их использования мы не несём: раздел 9 пользовательского соглашения.